儲蓄之道

儲蓄之道
如何安排退休計劃?
莊峻華

我了解同鄉中有許多人已經是百萬富 翁，這其中當然有人繼承家產，但是絕大部 份的人均是按部就班，儲蓄致富，其中的 道理讓我詳加敘述。

1.個人退休計劃:
這是一項十分普通的退休計劃，申報年
度所得稅-0四0表格中的第二十三項，九 六年度可以做兩干元，配偶兩百五十元P金 額從所得扣除，九七年度以後3政府鼓勵儲 蓄，配偶的數目增加到兩千元o什麼人可以
做此項計劃呢?幾乎每人均可!其中有所得 扣除額有無之別，一般的銀行職員，保險代 理，證券行代理均可以解釋的很清楚。雖然這是一項通俗普遍的節稅計劃，一般民間的 重視度卻是有限!

四O-K退休計劃:
一般稍具規模的公司均提供此項計劃， 職員可以從年所得中扣除百分之十到九千五百元，存入此項計劃，公司可以贈與若干金 額，每個公司政策不同，在我十七年的保險 財務代理職業經驗中，令我驚訝的是尚有人 忽視這項計劃，我讀許多公司的四O-K計 劃，慷慨的公司贈與幅度甚至高達百分之 百，就是職員投資一元，公司贈與一元，我 服務的公司贈與率是百分之三十。許多龐大 的企業，員工的福利制度十分複雜微妙!其 原則是在維護公司的資產一一職員的忠誠，所以福利很優厚，像前文所提及的艾克森石 油公司，麥克羅說夫特公司，送貨品的聯合
包裹服務公司等等均有想像不到的退休福利 計劃。

3.簡化員工退休計劃:
一般小型公司的退休計劃，或是個體 戶，這個體戶是我想像中的譯名這種人服務的公司 沒有公司化p我越講越玄，希望有會計師同鄉的解救，這項計可以扣除所得的百分之 十五到三萬元為止，設立計劃可以延到空年 四月十五日，和個人退休計劃一樣。事實上 這兩項計劃的限制略同，只是數額不同，兩 千和三萬的差別。

4.契約克計畫〈HR-IO):
紐約州的眾議員契約克先生因體會一般 小型企業的員工大半無法享受四O-K退休 計劃F所以在國會立法十號法案，許可拿一 0九九號所得表的人在每年年底設立此項計 劃，可以投資到年收入的百分之二十五最高 額是三萬元，餘額可在空年四月十五日前補 足。我特別喜歡這項計劃，九二年以前我有 一契約克計劃，前述第三項簡化員工退休計 劃在一O四O表的第二十七條契約克計劃同行。

另外，我做過學校的緩稅年金計劃，還 有醫院的四O三退休計劃，其內容和上述第 二項四O-K辦法略同，這些退休計畫均可 節稅，均有限制領取的時間，是五十九歲 半，聽到五十九歲半，許多年輕人都心寒， 這也是這些退休計劃在美國不如想像中的理 想故。其實，這有兩項可以辯論:

a政府許可提前退休，提前退休的辦法是 以平均壽齡為準，例如男性是七十四 歲，五十五歲退休是提早四年半，這四 年半中，提前退休者都可以每年領出百 分之四的退休金總額，如有一百萬，則 許可每年領取四萬，到滿五十九歲半時 領出額則不受限制。

b.猶豫不做退休計劃的人，喪失了累積資 本的持續時間，這持續成長時間是人壽 保險中的名詞，就是類似培養所需的這 一段，高收入的醫生累積致富也需要一 段持續成長時間，一兩年的持續時間太 短!如果，每人在三十歲開始做退休計劃，這持續成長時間是三十年;大學一 畢業就做退休計畫，則持續成長時間是 三十八年。總而言之，時問寶貴!

這些均是儲蓄的道理，也是十幾年來我 在職業上所津津樂道者!不是幻想，常人均 可儲蓄的道理。另外，尚有一種叫「統一贈 與未成年者計劃」每個人每年可以贈送一萬元，計劃中的利息或所得約有每年九百七十 五元的免稅額。美國社會穩定沒有戰亂，所 以民間無憂無慮，儲蓄率不若日本，政府憂 慮人民寄望現今的福利制度過重，所以立法鼓勵人民儲蓄。最近，戰後出世的人已經滿 五十歲，漸漸的接近退休年齡，所以開始注 意儲蓄，其中儲蓄的方法已經開始影響美國 的經濟利益結構。