解除人壽險契約/莊峻華

解除人壽險契約/莊峻華

老客戶從台北電話來，想要解除人壽險契約，將契約內現金領出使用，與壽險公司客服部談論，仍有困難，循舊電話找到我，於是我開始仔細教她，如何解決此問題，這是一位很好之客戶，約是二十八年前，其亡夫過世，領得兩筆壽險，她因感激我售其夫婿該兩壽險，隨後捧場我業務，購買兩壽險，保護未成年三子女，剛好她職業收入穩定，兩壽險已有二十七年，累積兩筆可觀之數目。我因為她和客服部交通之困難，結果忽略稅務之問題，僅此補正。

如果因死亡，壽險理賠免於扣稅，這是稅法保障壽險，因此，富人有識者，藉壽險當財務遺產安排，但若生前，將壽險契約取消，領出現金，則需視同一般儲蓄投資，領出金額，扣除過去保險費，増值淨款，視為當年收入，應該可以必照長期投資稅率，而不是短期，或是半年期內買賣，一元抵一元，算是當年收入，所以保險公司，再三建議，需要與自己之會計師商議。

我現在想起來，也可以以借貸方式，將現金領出，如此稍微麻煩，有些利息和手續費用，但可比較優劣，若中途死亡，則理賠數目，需扣除借貸數目，淨值免稅。