美國之退休金/莊峻華

美國之退休金/莊峻華

我在休市台灣人社會，遇見許多退休同鄉，退休後，手上握有優厚之

退休金，這些退休金，有政府之社會福利金，有巨大企業之定義福利

計劃，有401k計劃，有個人退休金計劃，所以公家私人公司，三管並

進，按部就班工作儲蓄之退休同鄉，到退休時，不但無金錢憂慮，反

而頭痛收入繳稅，我賣共同基金17年，體會美國退休金之原理，此道

理和退休計劃，是美國社會安定之主因。

有一年，社會福利局，寄來一封信，列出我一生工作，繳交多少社會福

利金稅，何時可以開始領年金，每個月領多少？過去從62歲可以開始

折扣領出，66歲全額領出，70 .5歲優待領出，此領出辦法，經過精算，

國會隨時修改控制，隨時有輿論專家，提出警告，我的看法是，聯邦政

府，必要時會介入補助，像是補助貧民福利一般，維持社會安定。

定義福利金計劃，就是大公司之員工福利金計劃，我有一小筆，每月領

出兩百美元，我當年提早領出，折扣後之社會福利金，剛好由此筆補足

，如果我能領到85歲，就是30年，我就超過當年公司，答應之退休權

利金，此為定義福利金之一類，就是員工無須在收入中，按月繳交退休

計劃金，一切都是公司設立之員工福利計劃，現在這種計劃，漸漸減少

，公司和政府，都要減少操作成本，把老式定義福利金計劃，改成401k

退休金計劃。

401k退休金計劃，員工自己交錢購買，我當年可以交10%之年收入，公

司可以補助4%之年收入，國稅局有儲蓄額之上限，因為繳交當年，可以

節稅，上限額度也應時改變，當年我是一萬一美金一年，到我們家琳兒時

，已經是兩萬美金一年，我離職時，原公司仍舊讓我保存原投資計劃，70.5

歲後，我準備領出部份，我準備轉變成羅斯個人退休金計劃。

因為我是個體戶，所以工作前12年，購買之退休金，是基歐計劃，可以存

收入之25%，到一年三萬美金，存錢可以節稅到領出時，這是我最大筆之退

休計劃，我曾提早領出10年，其中原因是幫助小孩讀大學，也幫助家用，一

直到59.5歲停止，提早領出，無須繳交10%之罰款，也是公司賣點，不是一

般人，所能了解。