領退休金/莊峻華

領退休金/莊峻華

前日到峻嚴府，他說要開始領退休金，於是他說出一個數目，我還在無

謂爭辯該領出數目之不正確，想了兩天，終於發現重點是，如何領出退

休金？我早有結論，就是轉變成羅斯個人退休計劃，國稅局滿意，個人

領出者，也可繼續擁有資產之保護，增值之免稅，真是一勞永逸，美國

個人退休計劃之微妙處。

我曾經販賣過，個人退休計劃，就是年金之一種，鼓勵客戶儲蓄，養成

習慣，反覆思考其中之稅務，結論是國稅局，實在是退休金之大股東，持

股比率，最高到個人所得稅率，70 ½歲，就是國稅局之兌現期，繳稅無法

避免，美國政府，非常週密，我大思考過十多年，我們同鄉中，有很多像

峻嚴一般，忘記退休，繼續工作，時間一到，社會福利金必須領出繳稅，

加上工作收入，再加上領退休金，約是四、五年前，我在奧斯丁市，認識

一位顏博士，顏引擎公司之老板，也是台大土木系高材，也是台語文專家

，首次見面即曰，工作繳稅，不亦樂乎？

一定要有工作收入，始得參加退休金計劃，老年健保和社會福利金亦然，

美國稅務，尚稱公正，參加個人退休計劃，可以節稅，低收入像我們家之

元兒，國稅局尚給現金抵稅，今年是兩百美元，美國政府想到低收入者，

晚年財務之獨立性曰，未雨綢繆，我之有意義人生，就是幫助家人，養成

節約儲蓄習慣，而且已有績效。

領退休金，轉移到個人羅斯退休金計劃，滿足國稅局之兌現規定，又可以

開始累積，免稅資本，羅斯退休金，增值領出都免稅，但不是每筆收入，都

可以加入羅斯退休金，一定要有工作收入，一定要從稅前退休計劃，領出後

始能轉移，所有退休金計劃，都可以暫免查封之慮，可以告我，但一時無法

碰到法定退休計劃。