稅務2015/莊峻華

稅務2015/莊峻華

年底前，必須決定，是否領出退休計劃金，這是稅務2015，我電話請

教兩位親戚朋友，有了結論，必須開始有計劃領出，因為目前稅率，看

似低於三年後，三年後是70 ½歲，法律規定必須開始，領取退休金，如

果沒有重大之稅法改變，我的收入會增加，所得稅率，一定增高。

我目前主要收入，是社會福利金，一年約一萬八，還有一些股息，股票

基金長短期獲利，一服務公司年金，和利息等收入，這些收入總和，如

果超過三萬五，其中社會服利金之85%，需要列入當年收入，所以我一

直省吃儉用，暫時停止領取退休計劃金，以便將來留下給子女，一直到

幾天前，始發現有大款急用，領出退休金，將面對重大稅務問題。

例如我想貸款給家人，現金購買房屋，如果領出退休金，則需要在60日

內補上領出款項，否則須交當年所得稅，所得稅龐大，需要再領出退休金

來交所得稅，此非邏輯，房屋投資獲利，不成比率，所以正常手續，應該

是向銀行貸款，現金購屋，並非捷徑。

我之問題，是在該否現在就開始領出一部份，開始交所得稅，結果是對的

，因為以我之收入，三年後應該比現在稍高，而且稅率不會減低，雖然省

吃儉用，目前用到領出之退休金，但可以轉移到羅斯個人退休計劃，有計

劃之交上當年所得稅，羅斯領出時，就無法交所得稅之壓力。